Cukai Tanah dan Cukai Petak: Cara Semak dan Bayar Online di Malaysia

Di Malaysia, salah satu tanggungjawab sebagai pemilik hartanah adalah menjelaskan cukai kepada kerajaan. Salah satu cukai yang perlu dibayar kepada pihak kerajaan ialah cukai tanah dan cukai petak.

Artikel ini diterjemah dari How to pay cukai tanah (quit rent) online? oleh Ridzwan A.Rahim.

Dalam artikel ini:

• Apa itu Cukai Tanah? 
• Apa itu Cukai Petak?
• Berapakah Kadar Cukai Tanah di Setiap Negeri? 
• Maklumat Mengenai Kadar Cukai Tanah di Selangor dan Negeri-negeri Lain di Malaysia.
• Perbezaan Dalam Struktur Cukai Tanah Antara Negeri-negeri.
• Senarai Negeri dan Cara Semak Cukai Tanah 2024.
• Cara Bayar Cukai Tanah Secara Online di Selangor.
• Cara Bayar Cukai Tanah Secara Online di KL.
• Apakah Tanggungjawab Saya Sebagai Pemilik Hartanah?
• Kesan Tidak Membayar Cukai Tanah?
• Mengapa Sistem Cukai Petak Diwujudkan Bagi Menggantikan Sistem Cukai Tanah?
• Negeri Manakah yang Menguatkuasakan Cukai Petak?
• Cara Pengiraan Cukai Petak.
• Cara Semak dan Bayar Bil Cukai Petak Online.
• Kesan Tidak Membayar Cukai Petak.
• Perbandingan Antara Cukai Tanah dan Cukai Petak.

Bagi anda yang masih keliru, dalam artikel kali ini kami akan kongsikan segalanya tentang cukai tanah dan cukai petak dan juga cara bayar online di Malaysia. Jom kita mulakan!

Apa itu Cukai Tanah? 

Cukai tanah yang juga dkenali sebagai Quit Rent ialah cukai yang dikenakan ke atas hartanah persendirian oleh kerajaan negeri di Malaysia. Ia ditadbir oleh Pejabat Tanah dan Galian (PTG) mengikut negeri.

Tidak seperti cukai taksiran yang dikenakan setiap enam bulan oleh majlis perbandaran, cukai tanah dikenakan setiap tahun. Pemilik hartanah di kebanyakan negeri perlu membayar cukai tanah sebelum 31 Mei setiap tahun.

Sementara itu, pemilik hartanah yang tinggal di Sarawak tidak lagi perlu membayar cukai tanah! Pada 2016, kerajaan negeri tersebut telah memansuhkan bayaran cukai tanah bagi tanah perumahan dan pertanian dengan keluasan tidak melebihi 100 ekar (40.47 hektar).

Apa itu Cukai Petak?

Cukai petak telah diperkenalkan di Selangor pada tahun 2018 untuk menggantikan cukai tanah bagi hartanah strata. Sebelum itu, cukai tanah dicaj kepada Badan Pengurusan Bersama (JMB) hartanah strata (pemajuan yang dibahagikan kepada lot berbeza, seperti kondominium, apartment, flat atau hartanah berpagar dan berpengawal). Kemudian, kos ini dibahagikan antara pemilik unit dan dicaj melalui kos penyelenggaraan.

Cukai petak ditadbir di bawah oleh Akta Pengurusan Strata (SMA) 2013 dan Akta Hakmilik Strata (STA) 1985 dan dicaj terus kepada pemilik individu berdasarkan saiz unitnya. Beberapa negeri lain seperti Pulau Pinang, Perak, Kuala Lumpur dan Negeri Sembilan juga telah mengikut cukai ini.

Cukai tanah diubah kepada cukai petak untuk memudahkan proses penjualan unit strata, kerana pemilik tidak lagi tersekat oleh cukai tanah yang tertunggak.

Berapakah Kadar Cukai Tanah di Setiap Negeri? 

Bayaran cukai tanah yang dikenakan bergantung pada saiz hartanah. Angka tersebut didarabkan dengan kadar yang ditetapkan mengikut negeri. Di dalam setiap negeri pula terdapat kadar berlainan mengikut lokasi dan jenis hartanah.

Contohnya, hartanah komersil akan dikenakan cukai tanah lebih tinggi berbanding hartanah kediaman, dan cukai tanah untuk kediaman dalam bandar adalah lebih tinggi berbanding hartanah yang sama saiz di luar bandar.

Cukai tanah = Saiz hartanah X Kadar

Contoh kiraan kasar bagi rumah kediaman dan bangunan komersil dalam bandar Melaka yang mempunyai keluasan yang sama – 2,000 kps:

Rumah kediaman dalam bandar (RM48/100 meter persegi)

Cukai tanah = 2,000 x RM0.048 = RM96

Bangunan komersil dalam bandar (RM144/100 meter persegi)

Cukai tanah = 2,000 x RM0.144 = RM288

Jadi, anda boleh nampak cukai tanah komersil memang jauh lebih tinggi dan selalunya cukai tanah bagi kebanyakan kediaman memang tak lebih RM100.

Bagaimanapun, kadar cukai tanah untuk semua negeri tidak dipaparkan di laman web PTG. Pemilik hartanah disarankan untuk menghubungi PTG negeri masing-masing bagi mendapatkan kadar terkini.

Maklumat Mengenai Kadar Cukai Tanah di Selangor dan Negeri-negeri Lain di Malaysia.

Negeri	Tempat bandar	Tempat Luar Bandar
Johor	RM18.00/100sqm (Tanah Bandar Kategori B)	RM10.00/100 sqm (Tanah Desa)
Kedah	Boleh disemak online menggunakan geran tanah	Boleh disemak online menggunakan geran tanah
Wilayah Persekutuan	Boleh disemak online menggunakan geran tanah	Boleh disemak online menggunakan geran tanah
Negeri Sembilan	Boleh disemak online menggunakan geran tanah	Boleh disemak online menggunakan geran tanah
Sabah	Boleh disemak online menggunakan geran tanah	Boleh disemak online menggunakan geran tanah
Selangor	Boleh disemak menggunakan SMS	Boleh disemak menggunakan SMS
Kelantan	RM0.07/sqm (Kota Bharu)	RM0.02/sqm (min.)
Perak	RM0.38/sqm (Taiping)	RM0.14/sqm (Pasir Salak)
Melaka	Boleh gunakan kalkulator pengiraan kadar cukai tanah	Boleh gunakan kalkulator pengiraan kadar cukai tanah
Pahang	RM0.50/sqm or RM0.40/sqm (mengikut kawasan)	RM0.35/sqm or RM0.30/sqm (mengikut kawasan)
Perlis	Kediaman Kos Sederhana – kira kira RM150/tahun	Kediaman Kos Rendah – kira kira RM44/tahun (paling murah)
Sarawak	RM0.12/sqm (Gred 1)	RM0.03/sqm
Terengganu	RM6.00/100sqm (Tanpa hak milik strata) RM10.00/100sqm (Hak milik strata)	RM1.00/100sqm (Tanpa hak milik strata) RM10.00/100sqm (Hak milik strata)

Perbezaan Dalam Struktur Cukai Tanah Antara Negeri-negeri.

Setiap negeri mempunyai cara dan peraturan yang tersendiri bagi menetapkan kadar cukai tanah. Contohnya, bagi negeri Selangor kadar cukai tanah akan ditetapkan berdasarkan:

• Maklumat tanah seperti daerah
• Kawasan sama ada bandar, pekan atau mukim,
• Jenis kegunaan tanah: bangunan, industri atau pertanian
• Syarat nyata tanah

Senarai Negeri dan Cara Semak Cukai Tanah 2024

Negeri	Laman web
Terengganu	PTG Terengganu
Kedah	PTG Kedah
Kelantan	Hasil Tanah Kelantan
Johor	JohorPay
Wilayah Persekutuan	PTG Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur
Selangor	PTG Selangor
Perak	PTG Perak
Perlis	PTG Perlis
Pulau Pinang	PTG Pulau Pinang
Pahang	PTG Pahang
Melaka	PTG Melaka
Negeri Sembilan	PTG Negeri Sembilan
Sabah	SabahPay
Sarawak	Service Sarawak

Kebanyakan portal ini memerlukan butiran tertentu bagi menyemak bayaran cukai tanah anda seperti nombor akaun atau hakmilik tanah. Semua maklumat ini boleh diperolehi dalam bil fizikal cukai tanah lama anda. Kami kumpulkan semua laman web untuk anda buat semakan dan bayar cukai tanah di sini.

Membayar cukai tanah anda secara online adalah cukup mudah. Pembayaran kepada PTG boleh dibuat menerusi perbankan internet sepertimana bil anda yang lain. Bagaimanapun, setiap PTG hanya membenarkan bayaran melalui bank terpilih. Semak jika bank anda layak dengan melayari laman web PTG negeri anda.

Contohnya, bayaran secara online bagi cukai tanah di negeri Selangor hanya boleh dibuat menerusi Maybank, Public Bank dan CIMB. Semasa proses pembayaran, pilih Pejabat Tanah dan Galian Selangor sebagai penerima.

Oleh kerana pembayaran secara dalam talian semakin menjadi norma, opsyen pembayaran juga semakin berkembang. Sekarang, semakin banyak negeri menerima pembayaran melalui kad kredit. PTG Selangor juga telah memperkenalkan pembayaran secara dalam talian melalui kad kredit.

Sesetengah PTG memiliki sistem bayaran online tersendiri. Bagi pemilik hartanah di Johor, cukai tanah boleh dibayar melalui portal bayaran JohorPay Anda perlu membuka akaun di portal sebelum anda boleh menyemak bil dan membuat pembayaran. Pembayaran boleh dibuat menggunakan FPX (Pertukaran Proses Kewangan) bank anda atau kad kredit.

Cara Bayar Cukai Tanah Secara Online di Selangor

1. Layari portal Pejabat Tanah dan Galian Selangor, selangor.gov.my (berbeza dari portal cukai pendapatan ezHASiL).
2. Di halaman “eSemakan”, cari akaun anda dan jumlah tunggakan dengan memasukkan nombor akaun atau hakmilik tanah. Maklumat ini boleh diperolehi dalam bil terdahulu. Tekan butang “Cari”.
3. Akaun anda akan terpapar jika butiran yang dimasukkan betul. Jika ada tunggakan, butang “Bayar” akan terpapar di sebelah jumlah tersebut.
4. Klik butang “Bayar” dan anda boleh memilih pembayaran melalui transaksi FPX atau kad kredit.
5. Untuk pembayaran melalui FPX (Maybank, Public Bank atau CIMB), log masuk dengan profil perbankan dalam talian anda dan buat pembayaran.
6. Untuk pembayaran melalui kad kredit, isikan butiran kad kredit anda dan masukkan kata laluan sekali yang dihantar ke telefon anda.
7. Cetak atau simpan resit transaksi dan resit cukai tanah sebagai bukti pembayaran.

Cara Bayar Cukai Tanah Secara Online di KL

1. Layari halaman e-Bayaran PTG Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur.
2. Cari akaun anda dengan memasukkan nombor akaun, hakmilik tanah, hakmilik strata atau kad pengenalan. Maklumat ini boleh diperolehi dalam bil terdahulu. Tekan butang “Cari”.
3. Akaun anda akan terpapar jika butiran yang dimasukkan betul. Untuk membayar, tekan butang “Bayar” di bahagian bawah halaman. Anda perlu membuat bayaran melalui transaksi FPX.
4. Pilih pembayaran melalui transaksi FPX atau kad kredit.
5. Untuk pembayaran melalui FPX, log masuk dengan profil perbankan dalam talian anda dan buat pembayaran. Kuala Lumpur mempunyai lebih banyak bank yang tersenarai berbanding Selangor.
6. Untuk pembayaran melalui kad kredit, isikan butiran kad kredit anda dan masukkan kata laluan sekali yang dihantar ke telefon anda.
7. Cetak atau simpan resit transaksi dan resit cukai tanah sebagai bukti pembayaran.

Apakah Tanggungjawab Saya Sebagai Pemilik Hartanah?

Selain membayar cukai tanah, anda juga perlu:

• Memaklumkan kepada majlis perbandaran jika terdapat perubahan alamat.
• Memaklumkan kepada majlis perbandaran jika terdapat perubahan hakmilik. Ini boleh dilakukan secara bertulis atau melalui Borang F (daripada pejabat majlis perbandaran) serta sediakan salinan Memorandum Pemindahan (MOT) atau Perjanjian Jual Beli (SPA).
• Memeriksa dengan pejabat majlis perbandaran jika terdapat sebarang bayaran tunggakan dan membuat bayaran sebelum pertukaran hakmilik.

Kesan Tidak Membayar Cukai Tanah?

Denda akan dikenakan jika cukai tanah lambat dibayar dan anda akan diberi notis. Jika anda tidak mengendahkan notis dan gagal membayar denda, pihak kerajaan negeri boleh mengeluarkan waran tangkap ke atas anda. Tindakan undang-undang boleh diambil terhadap anda dan hartanah anda boleh dirampas.

Hartanah atau tanah anda mungkin akan dilelong oleh jurulelong yang dilantik oleh majlis perbandaran. Caj sebanyak 10% akan dikenakan bagi pengeluaran waran.

Pemilik tanah dan hartanah yang mempunyai cukai tanah tertunggak juga tidak boleh membuat transaksi yang melibatkan aset mereka – termasuk membahagikan dan memajukan tanah, menukar kategori tanah, memindah hak milik serta memajak atau menggadaikan tanah.

Mengapa Sistem Cukai Petak Diwujudkan Bagi Menggantikan Sistem Cukai Tanah?

• Sistem cukai petak ini diwujudkan agar setiap pemilik petak akan dikenakan bayaran secara adil mengikut keluasan keseluruhan kaki persegi bangunan kediaman mereka.

• Cukai Petak ini juga boleh menjaga kepentingan setiap pemilik petak dan memudahkan proses pindahmilik hartanah Strata ia tidak dipengaruhi oleh tunggakan Cukai Tanah Induk seperti sebelumnya.

• Pembayaran cukai bergantung kepada tanggungjawab setiap pemilik untuk melunaskan Cukai Petak masing-masing dan bukannya tertakluk kepada pihak JMB lagi

• Bagi Petak yang masih masih belum dipindahmilik daripada pemaju kepada pembeli, pembeli masih bertanggungjawab menjelaskan cukai petak

Negeri Manakah yang Menguatkuasakan Cukai Petak?

Buat masa ini, hanya negeri Selangor, Pulau Pinang, Negeri Sembilan dan Kuala Lumpur yang menguatkuasakan sistem ini.

Bagi negeri yang tidak menguatkuasakan sistem cukai petak ini, sistem cukai tanah akan digunakan.

Cara Pengiraan Cukai Petak

Berikut merupakan beberapa faktor yang menentukan jumlah bayaran Cukai Petak iaitu:

• Jumlah keluasan petak (termasuk petak aksesori) di dalam ukuran meter persegi
• Kategori kegunaan (kediaman, perdagangan atau industri)
• Jenis pegangan hak milik (freehold atau leasehold)

Cara Semak dan Bayar Bil Cukai Petak Online

Proses untuk menyemak bil cukai petak secara online melalui portal rasmi pihak berkuasa tempatan seperti berikut.

1. Klik laman web PTG di mana lokasi hartanah anda

Negeri	Laman web
Selangor	PTG Selangor
Pulau Pinang	PTG Pulau Pinang
Kuala Lumpur	PTG Kuala Lumpur
Negeri Sembilan	PTG Negeri Sembilan

2. Masukkan maklumat yang diperlukan seperti:

• Jenis hak milik
• No hak milik

Contoh maklumat yang diperlukan:

3. Lakukan pembayaran

Kesan Tidak Membayar Cukai Petak

Sekiranya anda tidak membayar cukai petak hak milik bagi petak berkenaan boleh dikenakan tindakan  melucutkan hak oleh pihak berkuasa negeri.  Ini bermaksud,  anda sebagai pemilik hartanah tersebut tidak mempunyai apa-apa hak ke atas hak milik tersebut!

Perbandingan Antara Cukai Tanah dan Cukai Petak

Anda masih keliru tentang perbezaan antara cukai tanah dan cukai petak? Jom kami kongsikan perbandingan antara kedua cukai ini:

Perbandingan	Cukai tanah	Cukai petak
Faktor utama pengiraan kadar cukai	berdasarkan keluasan tanah	berdasarkan keluasan petak strata yang dimiliki
Tanggungjawab pihak pembayar	Pemilik tanah	Pemilik petak
Jenis hartanah	Bagi tanah jenis pertanian, bangunan atau industri	dikenakan bagi bangunan bertingkat atau hak milik strata seperti kondominium, apartmen
Negeri yang menguatkuasakan jenis cukai ini	Semua negeri di Malaysia	Hanya bagi Negeri Selangor, Pulau Pinang, Negeri Sembilan dan Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur setakat tahun 2024

Kesimpulan

Sebagai seorang pemilik hartanah, cukai merupakan salah satu perkara penting yang perlu dititikberatkan dan merupakan kewajipan.

Jangan hanya kerana memandang remeh tentang aspek cukai ini, hartanah dan hak milik anda boleh ditarik balik dan disita!