| 州属 | 每100平方米的土地税 |
| 马六甲 | 市区从RM42至郊区的RM8.40 |
| 彭亨 | 市区从RM50至郊区的RM30 |
| 登嘉楼 | 市区从RM6至郊区的RM1 分层地方产权：一般的发展公寓项目为RM20，低成本的发展项目为RM10 |
马来西亚业主每年都必须为自己的物业缴付房地产税务，包括地税和门牌税。在马来西亚要如何上网查看门牌税和地税相关资料呢？是否可以上网缴付马来西亚土地局的地税？让我们一起探索这个课题！
This article was translated from How to pay cukai tanah (quit rent) online? by Rachael Soh.
什么是地税（Quit Rent）？
地税（马来文cukai tanah或英文quit rent）是马来西亚各州政府对所有拥有土地房地产业主征收的税款，也是一种法制税务。该税务由州政府和联邦直辖区的土地局（马来文: Pejabat Tanah dan Galian, 简称PTG）监管和负责征收。
与地方政府或市议会每半年收取一次的门牌税（马来文cukai pintu/cukai taksiran）不同，地税是每年缴付一次。大部分州属会要求业主在每年的5月31日前缴付地税。
需要注意的是，如果房子位于砂拉越（Sarawak），业主就不必支付地税， 因为该州在2016年取消了面积小于100英亩（40.47公顷）的住宅和农耕地的地税。
单位税（Parcel Rent）是什么意思？
在2018年6月，雪兰莪（Selangor）州政府修正了相关法案，针对分层房地产（strata property）设定了一项全新的土地税制度，取代了地税，而这个新制度被称为单位税（马来文: cukai petak, 英文: parcel rent）。
在接下来的几年当中，槟城（Penang）、霹雳（Perak）和吉隆坡（Kuala Lumpur）等数个主要州属和联邦直辖区也纷纷效仿，为该地区内的strata property落实单位税制度。
在单位税推出之前，公寓等分层房地产的业主在支付地税时，只能通过联合管理机构（Joint Management Body，简称JMB）或管理机构（Management Corporation，简称MC）先行缴纳，然后再由JMB或MC通过管理费向个别业主征收。
而受到2013年分层管理法令（Strata Management Act 2013）和1985年分层地契法令（Strata Titles Act 1985）规管的单位税，则是可以直接根据房屋的类型和大小，向个别分层房地产业主征收单位税。
这样一来，分层房地产业主就不必担心其他屋主没有支付地税，而影响本身的房屋在买卖和割名方面的程序。
阅读我们的马来西亚地税、单位地税和门牌税指南以作进一步了解。
如何获知每个州属的地税？
Cukai tanah的征收，是依据土地的形状和大小 (总面积)、地理位置和市场租金率，然后乘以地税费率 (rate) 以确定屋主最后所需缴纳的地税总额。
然而，每一个州属的地税费率都不一样，而且不同地点和类型的房屋也会有不同的地税。
举例来说，商业房地产（commercial property）的地税费率通常会比住宅房地产（residential property）的地税来得更高。同时，在城市的住宅房地产的地税也较乡村地区的同类房地产高。
地税 = 房地产的土地总面积 x 地税费率
土地局或州政府的网站上并未完全注明所有州属的地税费率。所以，我们建议业主应该向当地的土地局查询，以获取最新的地税费率，进而得知自己应该缴纳的cukai tanah总额。
以下是一些州属的土地税率实例：
查看2023年的地税方式
一些州属和联邦直辖区的土地局网站上，会清楚注明你的房地产必须支付的地税总额。
你可以根据房地产所在的位置，通过当地的土地局网站，查看你的地税总额。
例如，如果你的房地产位于吉隆坡，你可以通过联邦直辖区土地与矿务局（Pejabat Pengarah Tanah dan Galian Wilayah Persekutuan）的网站查询。若是在吉打（Kedah）的房地产业主，则可以浏览ptg.kedah.gov.my/utama/semak-bayaran/。
在上网查询地税总额之前，你可以预先准备一张旧的地税账单，以获得一些特定的资料如地税户口号码、地契号码等，并将这些资料输入到土地局的网站，网页才会显示出你所需支付的地税总额。
如上文所提及，每一个房地产的地税都不一样，因此你需要准确的房地产资料，才能查询到正确的地税总额。
在哪里可以缴付地税？
业主可以亲身或者委托“跑腿”前往土地局的总部或办公室缴付地税账单。在某些州属，你还可以在地方政府办事处或大马邮政局（Pos Malaysia）缴付地税。大多数PTG都有提供网站或线上银行付款服务，让屋主在线上支付地税。
目前, 马来西亚邮政局的Pos Online可以让雪兰莪、霹雳（Perak）、吉隆坡、马六甲（Melaka）、布城（Putrajaya）和森美兰（Negeri Sembilan）的屋主上网支付地税。
你可通过相关的PTG网站或拨打PTG热线，查询有关的付款方式。
马来西亚各州的土地局地址和联络电话如下：
| 州属 | 地址 | 网站 |
|---|---|---|
|
柔佛 | Aras 3, Bangunan Dato’ Mohamad Saleh Perang, Kota Iskandar, 79576, Nusajaya, Johor.
| JohorPay |
| 吉打 | Wisma Negeri, 05576, Alor Setar, Kedah
| PTG Kedah |
| 吉兰丹 | Blok 3, Kompleks Kota Darulnaim, 15576, Kota Bharu, Kelantan.
| Hasil Tanah Kelantan |
| 马六甲 | Aras 1-2, Wisma Negeri, Jalan Wisma Negeri, Hang Tuah Jaya 75450, Ayer Keroh, Melaka.
| MelakaPay |
| 森美兰 | Tingkat 4, Blok A & B, Wisma Negeri, Jalan Dato’ Abdul Kadir, 70990, Seremban, Negeri Sembilan.
| PTG NS |
| 彭亨 | Bangunan PTG, Bandar Indera Mahkota, 25990, Kuantan, Pahang.
| PTG Pahang |
| 槟城 | Paras 3, 21 dan 22, KOMTAR, 10000, Pulau Pinang.
| PG Land
|
| 霹雳 | Bangunan Sri Perak Darul Ridzuan, Jalan Panglima Bukit Gantang Wahab, 30000, Ipoh, Perak.
| e-Tanah Perak |
| 玻璃市 | Jalan Penjara, 01000, Kangar, Perlis.
| PTG Perlis |
| 沙巴 | Sabah Lands and Surveys Department, Wisma Tanah & Ukur, Jalan Perwira, 88100, Kota Kinabalu.
| Quit Rent Sabah Gov |
| 砂拉越 | Land and Survey Department Sarawak, Level 6, Menara Pelita, Jalan Tun Abdul Rahman Yaakub, 93050, Petra Jaya, Kuching, Sarawak.
| 在2016年及之后提前支付地税业主有权获得退款。通过以下方式下载退款表格： Land Survey Sarawak |
| 雪兰莪 | Bangunan Sultan Salahuddin Abdul Aziz Shah, 40576, Shah Alam, Selangor.
| e-Hasil Selangor |
| 登嘉楼 | Kompleks Sri Iman, Jalan Sultan Mohamad, 20692, Kuala Terengganu, Terengganu.
| PTG Terengganu |
| 吉隆坡 | Aras G – 6, Rumah Persekutuan, Jalan Sultan Hishamuddin, 50678, Kuala Lumpur.
| e-Bayaran Kuala Lumpur |
| 布城 | Aras G, Block 2, Menara Seri Wilayah, Presint 2, Pusat Pentadbiran Kerajaan Persekutuan, 62100, Putrajaya.
| PTG Wilayah Persekutuan |
| 纳闽 | Pejabat Pengarah Tanah dan Galian, E003, Tingkat 1, Aras Podium, Kompleks Ujana Kewangan, 80693, Wilayah Persekutuan Labuan.
| PTG Wilayah Persekutuan |
如何上网缴付地税？
马来西亚土地局或州政府大部分都落实了线上支付系统，这对人民来说的确是一件值得高兴的便利。
尤其是在行动管制令期间，线上支付账单更是变得简单方便。
我们也可以像支付其它账单那样，透过网上银行服务向PTG缴付地税。不过不同的PTG只允许通过特定的银行完成线上付款。在付款之前，你可以先查询相关的PTG网站，以确保你的银行在当局的付款列表中。
以雪兰莪 (Selangor) 为例，业主可以通过Maybank和CIMB进行线上缴付地税。在付款过程中，你只需要选择相应的PTG为收款人，并填写相关资料即可完成线上付款。另外，一些PTG还提供了可缴付地税的线上系统，比如柔佛（Johor）的业主可以通过线上支付网站 JohorPay 缴付地税。
如何上网缴付Selangor地税?
- 前往雪兰莪PTG线上缴付网站ehasil.selangor.gov.my（不要与所得税网站ezhasil混淆）。
- 在“eSemakan”（电子搜索）页面，输入你的账号或地契编号，搜索你的账户和需要支付的金额。这些资料都能在之前的账单中找到。然后点击搜索。
- 如果输入的资料正确，系统将显示你的账户细节。如果有应缴付款项，金额旁边会显示一个“Bayar”按键。
- 点击“Bayar”按键，你将需要通过FPX交易付款。
- 登录你的线上银行并付款。
- 打印或保存付款交易收据和地税收据作为付款证明。
如何上网缴付KL地税?
- 浏览吉隆坡联邦直辖区的PTG e-Bayaran页面。
- 输入你的账号、地契或分层地契号码或者选择输入身份证号码，搜索你的账户。这些资料可在之前的账单中找到, 输入完毕后,点击搜索。
- 如果输入的资料正确，将显示你的账户细节。点击页面底部的”Bayar“按键付款。你将需要通过FPX交易付款。
- 登录你的线上银行并付款。
- 打印或保存付款交易收据和地税收据作为付款证明。
身为业主，我有什么责任？
除了缴付地税等房地产税务外，业主还需要：
- 在改变邮政地址时，通知地方议会。
- 在物业拥有权出现任何变化时，通知地方议会。通知形式可通过书面形式、Form F（从管理委员会办公室获取）和提供产权转让备忘录（Memorandum of Transfer, MOT）或买卖协议（Sales and Purchase Agreement）来证明。
- 在地方议会办公室检查是否还有任何未付的费用，并在进行房地产转名之前付清。
如果我不支付地税会怎样？
逾期未付的地税将被处以罚款。如果你无视催缴通知，地方政府可以对你发出逮捕令，甚至可以对你提出诉讼并没收你的房地产。
你的土地或房地产可能会被市议会指派拍卖师进行拍卖。对于发出的逮捕令，你将会被征收10%的费用。
欠缴地税的土地和房地产的拥有者也将无法进行任何涉及其资产的交易，包括分割和开发土地、更改土地类别、转让产权以及出租或抵押土地。
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